Iranisches HDPE: Sojitz in Hong Kong zahlt 5,2 Mio. USD Strafe
Die US-Bundesbehörde OFAC hat mit Sojitz (Hong Kong) Ltd. (nachfolgend: Sojitz HK) einen Vergleich über 5.228.298 USD wegen offensichtlichen Verstößen gegen die Iranischen Transaktions- und Sanktionsbestimmungen (ITSR) geschlossen.
Den Verstößen zugrunde lag folgender Sachverhalt:
Sojitz HK hatte von einem Lieferanten in Thailand Hart-Polyethylen (High Density Polyethylen – HDPE) iranischen Ursprungs gekauft. Der Kaufpreis von rd. 75 Mio. USD wurde dann von Hongkong an die Bank des HDPE-Lieferanten in Thailand bezahlt. Dadurch hat Sojitz HK US-Finanzinstitute, die die Gelder bearbeiteten, veranlasst, sich an verbotenen Finanztransaktionen im Zusammenhang mit Waren iranischen Ursprungs zu beteiligen und diese zu erleichtern.
Mitarbeiter von Sojitz hatten bei diesen Transaktionen entgegen der internen Regularien gehandelt, wonach im Zusammenhang mit iranbezogenen Geschäftstransaktionen keine Zahlungen in USD geleistet werden durften.
Um die Unternehmensrichtlinien zu umgehen, ließen die zuwiderhandelnden Mitarbeiter dennoch die Angaben zum iranischen Herkunftsland des HDPE in den einschlägigen Transaktionsdokumenten weg, indem sie u. a. den thailändischen Lieferanten aufforderten, auf den Frachtbriefen keinen Hinweis auf den Iran anzubringen. Darüber hinaus verheimlichten die zuwiderhandelnden Mitarbeiter während der internen Genehmigungsverfahren von Sojitz HK das Herkunftsland des HDPE vor der Geschäftsleitung und dem Compliance-Personal von Sojitz HK, indem sie angaben, dass das HDPE von dem Lieferanten in Thailand hergestellt wurde.
Daher hatten weder die Geschäftsleitung noch das Compliance-Personal Kenntnis von der iranischen Herkunft der Waren oder von dem Fehlverhalten und der Verschleierung durch die nicht vorschriftsmäßigen Mitarbeiter.
Da Sojitz HK aufgrund des Fehlverhaltens der Mitarbeiter, die die Vorschriften nicht einhielten, nicht über den iranischen Ursprung der Waren Bescheid wusste, erwähnte Sojitz HK den Iran nicht in seinen Überweisungsanweisungen. Dies führte zu offensichtlichen Verstößen gegen § 560.203 der ITSR, da mehrere US-Finanzinstitute veranlasst wurden,
- unter Verstoß gegen § 560.206 der ITSR unerlaubte Finanztransaktionen im Zusammenhang mit Waren iranischen Ursprungs durchzuführen und
- unter Verstoß gegen § 560.208 der ITSR Finanztransaktionen von Sojitz HK im Zusammenhang mit dem Iran zu erleichtern, die verboten gewesen wären, wenn sie von einer US-Person durchgeführt worden wären (die „offensichtlichen Verstöße“).
Der Vergleichsbetrag spiegelt die Feststellung des OFAC wider, dass die offensichtlichen Verstöße von Sojitz HK nicht schwerwiegend waren und freiwillig gemeldet wurden.
US-Regelungen: 31 CFR Teil 560 - Iranische Transaktions- und Sanktionsvorschriften (ITSR)
31 CFR § 560.206 (ITSR): Verbotene handelsbezogene Transaktionen mit dem Iran; Waren, Technologie oder Dienstleistungen.
(a) Sofern nicht anderweitig gemäß diesem Teil genehmigt, und ungeachtet aller vor dem 7. Mai 1995 geschlossenen Verträge oder erteilten Lizenzen oder Genehmigungen, darf sich keine Person der Vereinigten Staaten, gleichgültig wo sie sich befindet, an Transaktionen oder Geschäften beteiligen, die mit Folgendem in Zusammenhang stehen
- Waren oder Dienstleistungen iranischen Ursprungs oder im Besitz oder unter der Kontrolle der iranischen Regierung; oder
- Waren, Technologien oder Dienstleistungen, die zur Ausfuhr, Wiederausfuhr, zum Verkauf oder zur Lieferung direkt oder indirekt an Iran oder die iranische Regierung bestimmt sind.
(b) Für die Zwecke von Absatz (a) dieses Abschnitts umfasst der Begriff Transaktion oder Handel unter anderem den Kauf, den Verkauf, den Transport, den Tausch, die Vermittlung, die Genehmigung, die Finanzierung, die Erleichterung oder die Garantie.
31 CFR § 560.208 (ITSR): Verbotene Erleichterung von Transaktionen ausländischer Personen durch Personen der Vereinigten Staaten.
Sofern nicht anderweitig gemäß diesem Teil genehmigt und ungeachtet aller vor dem 7. Mai 1995 geschlossenen Verträge oder erteilten Lizenzen oder Genehmigungen darf keine US-Person, wo immer sie sich befindet, eine Transaktion einer ausländischen Person genehmigen, finanzieren, erleichtern oder garantieren, wenn die Transaktion dieser ausländischen Person nach diesem Teil verboten wäre, wenn sie von einer US-Person oder innerhalb der Vereinigten Staaten durchgeführt würde.
(Auch das beste ICP schützt nicht vor böser Absicht.
Die in dieser Angelegenheit anwendbare zivilrechtliche Höchststrafe betrug übrigens 151 Mio. USD!
Das OFAC berücksichtige aber, dass Sojitz HK die offensichtlichen Verstöße freiwillig selbst angezeigt hat und dass die offensichtlichen Verstöße einen nicht schwerwiegenden Fall darstellen. Dementsprechend wurde gemäß den OFAC Economic Sanctions Enforcement Guidelines („Enforcement Guidelines“) die in dieser Angelegenheit anwendbare Geldstrafe begrenzt.
Verschärfend wurde von OFAC bewertet:
- Die Mitarbeiter von Sojitz HK, die die Vorschriften nicht einhielten, unterließen es über einen Zeitraum von zwei Jahren, das iranische Herkunftsland des HDPE in allen relevanten Transaktionsdokumenten anzugeben, obwohl sie von den Compliance-Mitarbeitern des Unternehmens ausdrücklich und wiederholt darauf hingewiesen wurden, dass ein solches Verhalten gegen die US-Sanktionen und die Unternehmenspolitik verstößt.
- Die zuwiderhandelnden Mitarbeiter von Sojitz HK, von denen einer eine mittlere Führungsposition im Unternehmen innehatte, hatten tatsächliche Kenntnis von den Beziehungen des HDPE-Handels zum Iran.
- Der HDPE-Handel von Sojitz HK hat Iran offenbar erhebliche wirtschaftliche Vorteile verschafft und weitreichende US-Sanktionen unterlaufen, die speziell auf den petrochemischen Sektor Irans abzielen, der eine wichtige Einnahmequelle für die iranische Regierung darstellt.
- Sojitz HK ist ein hochentwickeltes Offshore-Handels- und grenzüberschreitendes Handelsfinanzierungsunternehmen, das auf Erfahrung und Fachwissen in den Bereichen internationaler Handel, Investitionen, Finanzierung und Einhaltung von Sanktionen zurückgreifen kann.
Zugunsten Sojitz HK wurde aber berücksichtigt:
- Das Compliance-Personal von Sojitz HK und das Trade-Compliance-Team in der japanischen Muttergesellschaft von Sojitz HK wiesen die Mitarbeiter, die die Vorschriften nicht einhielten, ausdrücklich und wiederholt darauf hin, dass sie im Zusammenhang mit iranbezogenen Geschäften keine US-Dollar-Zahlungen über die Vereinigten Staaten tätigen dürften.
- Während des gesamten HDPE-Handels wussten die Geschäftsleitung und das für die Einhaltung der Vorschriften zuständige Personal von Sojitz HK nicht, dass das HDPE iranischen Ursprungs war, da die Mitarbeiter, die die Vorschriften nicht einhielten, diese Information in den Geschäftsunterlagen und in den internen Genehmigungsverfahren von Sojitz HK verschwiegen.
- Sojitz HK hat keine Vorgeschichte mit OFAC-Sanktionen, einschließlich keiner Strafanzeige oder Feststellung eines Verstoßes in den fünf Jahren vor dem frühesten Datum der Transaktionen, die zu den offensichtlichen Verstößen geführt haben.
- Sojitz HK hat die offensichtlichen Verstöße gegenüber dem OFAC freiwillig selbst angezeigt und bei den Ermittlungen des OFAC mitgewirkt, indem es auf die Auskunftsersuchen des OFAC hin detaillierte Informationen in gut organisierter Weise zur Verfügung gestellt hat.
- Sojitz HK hat zusammen mit seiner Muttergesellschaft, der Sojitz Corporation, erhebliche Abhilfemaßnahmen ergriffen, indem es eine gründliche interne Untersuchung durchgeführt hat, um die Ursachen für die Verstöße gegen die Vorschriften zu ermitteln, und sein Programm zur Einhaltung der Vorschriften erheblich verbessert hat, um die Mängel zu beseitigen und das Risiko eines erneuten Verstoßes zu minimieren. Die Liste der Abhilfemaßnahmen und Verbesserungen des Programms zur Einhaltung der Vorschriften umfasst die folgenden Schritte:
– Entlassung der Mitarbeiter, die das Fehlverhalten im Zusammenhang mit dem HDPE-Handel begangen haben;
– Überarbeitung der Verfahren zur Überprüfung von Sanktionen, damit die Vertragspartner bei allen Geschäftstransaktionen einer obligatorischen Überprüfung der Einhaltung der Vorschriften unterzogen werden, um sicherzustellen, dass die Geschäfte im Einklang mit den unternehmensweiten Richtlinien zur Einhaltung von Sanktionen und den geltenden Gesetzen und Vorschriften durchgeführt werden; und
– Stärkung der internen Exportkontrolle durch die Zuordnung in die Rechtsabteilung und die Einstellung zusätzlicher Fachkräfte.
nota bene:
Dieser Fall zeigt, wie wichtig wirksame risikobasierte interne Kontrollen sind, um exportkritische Aktivitäten zu erkennen und zu unterbinden. Dieser Fall zeigt auch die Risiken und potenziellen Kosten auf, denen Nicht-US-Unternehmen ausgesetzt sind, wenn das US-Finanzsystem für Transaktionen genutzt wird, an denen sanktionierte Personen oder Länder beteiligt sind. Um ein solches Fehlverhalten zu verhindern, sollten US-amerikanische und ausländische Unternehmen solide Risikobewertungen (Audits) durchführen, um Aktivitäten zu identifizieren, die ein größeres Sanktionsrisiko darstellen, und angemessen zugeschnittene (tailor made) risikobasierte Verfahren einführen.
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Prof. Dr. Darius O. Schindler
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